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各所出資企業(yè)，縣（市、區(qū)）政府、東僑開發(fā)區(qū)管委會國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)：
為促進(jìn)國有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)市政府〔2017〕15次常務(wù)會議紀(jì)要要求，現(xiàn)將《寧德市國有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)工作指引（試行）》印發(fā)你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。
寧德市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
2017年9月8日
寧德市國有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)工作指引（試行）
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步完善我市國有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)（以下簡稱國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)）業(yè)務(wù)風(fēng)險管理機(jī)制，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和工作人員的履職盡責(zé)，推動擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例》（國務(wù)院第683號令）、《中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕56號）、《福建省人民政府關(guān)于建立健全政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系的若干意見》（閩政〔2016〕35號）等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。
第二條 本指引所稱國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)工作是指我市轄區(qū)內(nèi)國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，經(jīng)過有關(guān)工作流程，有充分證據(jù)表明擔(dān)保機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作部門和工作人員按照有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核、行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰等責(zé)任。
第三條 本指引適用于市轄區(qū)內(nèi)國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)辦理等環(huán)節(jié)中承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的部門及其工作人員，包括但不限于擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、評審委員會成員和直接辦理業(yè)務(wù)的部門及其工作人員。
第四條 擔(dān)保風(fēng)險免責(zé)的范圍為：出現(xiàn)代償損失的擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)。
第二章 盡職要求
第五條 國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，結(jié)合實際，建立健全擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)管理制度，做到“盡職要求”有章可依。
對國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)部門和工作人員的盡職要求：在履行各自崗位職責(zé)過程中，能夠按照行業(yè)規(guī)范和擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內(nèi)容、方式、手續(xù)實施規(guī)范化操作，且不存在違反對擔(dān)保機(jī)構(gòu)忠實義務(wù)的行為。
第三章 免責(zé)情形與問責(zé)要求
第六條 符合下列情形之一的，可對承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員免除全部或部分責(zé)任：
（一）無確切證據(jù)證明工作人員違反擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的。
（二）自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)工作人員在風(fēng)險發(fā)生后及時揭示風(fēng)險并第一時間采取措施的。
（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)本金已還清、僅因少量欠息形成不良的，如相關(guān)工作人員無舞弊欺詐、違規(guī)違紀(jì)行為，并已按公司內(nèi)部管理制度積極采取追索措施的。
（四）因工作調(diào)整等移交的存量擔(dān)保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險的，后續(xù)接管的工作人員在風(fēng)險化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前未暴露風(fēng)險的，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取措施減少了損失的。
（五）在檔案或流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對不符合當(dāng)時有關(guān)法律法規(guī)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見，或?qū)?dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險有明確警示意見，但經(jīng)上級決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成風(fēng)險的。
（六）有關(guān)法律法規(guī)以及規(guī)范性文件規(guī)定的其他從輕處理情形。
第七條 直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員存在以下失職或違規(guī)情節(jié)的，不得免責(zé)：
（一）有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員弄虛作假、與企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實情況騙取擔(dān)保的。
（二）在擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營、管理、財務(wù)、資金流向等各種影響還款能力的風(fēng)險因素的。
（三）在擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理過程中向企業(yè)索取或接受企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的。
（四）有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的。
（五）其他違反有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定的行為。
第八條 特殊情形的問責(zé)要求。辦理業(yè)務(wù)的工作人員有證據(jù)證明擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或評審會成員指使、教唆或命令其故意隱瞞事實或違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，工作人員對此明確提出了異議的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或評審會成員應(yīng)承擔(dān)全部或主要責(zé)任，并視具體情形，可對該提出異議的工作人員予以免責(zé)或部分免責(zé)。
執(zhí)行盡職免責(zé)后，若有證據(jù)證明辦理業(yè)務(wù)的工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應(yīng)當(dāng)對其追加責(zé)任認(rèn)定。
同一業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對多戶不良擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問責(zé)。
第九條 市、縣（市、區(qū)）政府指定要求國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理的擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風(fēng)險造成的凈損失，如無確切證據(jù)證明工作人員有過失的，對相關(guān)責(zé)任人和部門應(yīng)免除全部責(zé)任。
第四章 盡職免責(zé)工作流程和結(jié)果使用
第十條 國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作小組（以下簡稱“工作小組”），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查、認(rèn)定和處置。工作小組一般由公司監(jiān)事（會）負(fù)責(zé)人牽頭，公司紀(jì)檢監(jiān)察負(fù)責(zé)人，審計、財務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等（應(yīng)當(dāng)回避的當(dāng)事人除外）和部分股東代表組成，報股東會審議確認(rèn)。
第十一條 國資監(jiān)管部門根據(jù)出資人職責(zé)對國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盡職免責(zé)工作實施監(jiān)督檢查指導(dǎo)。
第十二條 盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職調(diào)查、盡職評議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。
第十三條 開展盡職評議時，被評議的承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員（以下簡稱被評議人）應(yīng)主動回避，不得參與評議工作。
第十四條 擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，對相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以開展盡職免責(zé)調(diào)查與評議并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結(jié)論替代盡職評議。盡職免責(zé)調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、核實等現(xiàn)場方式。調(diào)查情況應(yīng)作為盡職評議的重要依據(jù)。
第十五條 盡職免責(zé)調(diào)查結(jié)束后，工作小組應(yīng)當(dāng)在審核評議結(jié)論的基礎(chǔ)上形成相應(yīng)的盡職評議報告。報告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對被評議人是否盡職給出明確的評議結(jié)論。評議結(jié)論可分為盡職、需要改進(jìn)、不盡職等3類。其中，需要改進(jìn)是指被評議人基本履行了工作職責(zé)，但仍需改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)的不足不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險的直接原因，且未造成較大損失。
第十六條 形成盡職評議結(jié)論前，工作小組應(yīng)制作事實認(rèn)證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，應(yīng)注明原因和送達(dá)時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，工作小組應(yīng)對其意見及證明材料進(jìn)行審核；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。
第十七條 工作小組應(yīng)以被評議人簽字確認(rèn)的事實認(rèn)證材料及書面說明材料和盡職評議組織的評議結(jié)論為參考，對被評議人作出責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任；認(rèn)定為需要改進(jìn)的，可酌情減免責(zé)任追究；認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保公司內(nèi)部管理制度要求，啟動責(zé)任追究程序。
第十八條 責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)在公司內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門。
第十九條 責(zé)任認(rèn)定結(jié)果作為公司內(nèi)部考核被評議人及其所在部門的重要因素。考核評價結(jié)果與被評議人及其所在部門負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤。
第二十條 對國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的考核評價，取消盈利要求，重點考核擔(dān)保機(jī)構(gòu)對中小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)的規(guī)模、覆蓋面、服務(wù)情況、擔(dān)保放大倍數(shù)和公司內(nèi)部管理、風(fēng)險防控等內(nèi)容?？己嗽u價結(jié)果與擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤。
對寧德國有投資再擔(dān)保有限公司的考核不納入市國資委對市國投公司、交投集團(tuán)和城建集團(tuán)等市級出資人的經(jīng)營業(yè)績考核內(nèi)容。市國投公司會同有關(guān)出資人對寧德再擔(dān)保公司進(jìn)行獨立考核，考核結(jié)果作為寧德再擔(dān)保公司享受政策支持、資金補(bǔ)助、薪酬待遇的基本依據(jù)。
第五章 附則
第二十一條 國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家和行業(yè)主管部門相關(guān)規(guī)定，依照本指引，修訂完善本公司擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)代償損失的相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人的盡職調(diào)查、盡職評議、責(zé)任認(rèn)定等工作規(guī)程和責(zé)任追究制度，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展管理的實際需要，及時進(jìn)行修訂更新。
第二十二條 本指引由寧德市國資委負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本指引自發(fā)布之日起生效，試行一年。
抄送：市經(jīng)信委、財政局、工商局、銀監(jiān)局、人行，市國有投資再擔(dān)保有限公司
寧德市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公室 2017年9月8日印發(fā)
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